Kort fortalt
Når dit ApS er momsregistreret, indberetter du moms i TastSelv Erhverv på skat.dk, hvor du logger ind med MitID. Som nystartet virksomhed indberetter du hvert kvartal i mindst 1½ år, også i de perioder, hvor du intet har solgt. Indberetning og betaling skal begge være på plads senest på fristen.
Indberet her:TastSelv Erhverv på skat.dk
Hvor ofte skal du indberette?
Som nystartet virksomhed indberetter dit ApS moms hvert kvartal i mindst 1½ år. Derefter ser Skattestyrelsen på omsætningen og kan flytte dig til en anden periode.
Perioden afhænger af, hvor meget dit ApS sælger for om året:
- Halvårligt, hvis den momspligtige omsætning er under 5 mio. kr., og du har indberettet og betalt til tiden.
- Kvartalsvis, hvis virksomheden er nystartet, eller omsætningen ligger mellem 5 og 50 mio. kr.
- Månedligt, hvis omsætningen er over 50 mio. kr.
Fristerne for kvartalsmoms
Fristen gælder både indberetning og betaling. Falder den på en weekend eller en helligdag, rykker den til næste hverdag.
- Januar til marts skal være indberettet og betalt senest 1. juni.
- April til juni senest 1. september.
- Juli til september senest 1. december.
- Oktober til december senest 1. marts året efter.
Indberetter du halvårligt, er fristerne 1. september og 1. marts. Du finder alle frister på skat.dk.
Sådan indberetter du
Du skal bruge salgsmomsen og købsmomsen for perioden. Begge tal finder du i dit regnskab, når alle bilag fra perioden er bogført.
- Log ind på TastSelv Erhverv på skat.dk med MitID.
- Vælg Moms.
- Vælg Momsindberetning.
- Vælg Indberet moms.
- Find den periode, du skal indberette for, og vælg Indberet moms.
- Udfyld dine kontaktoplysninger, så Skattestyrelsen kan kontakte dig, hvis de har spørgsmål til indberetningen.
- Skriv salgsmoms og købsmoms i felterne. Felter med en rød stjerne skal udfyldes, og klikker du på et blåt spørgsmålstegn, får du hjælp til feltet.
- Vælg Godkend nederst på siden. Er du ikke helt klar, kan du gemme en kladde og godkende den senere.
Herefter ser du en kvittering med det beløb, du skal betale eller har til gode. Bruger du et regnskabsprogram, der er godkendt af Erhvervsstyrelsen, kan du også indberette derfra. Du eller din revisor skal stadig selv godkende indberetningen.
Sådan betaler du
På kvitteringen finder du betalingslinjen til selskabets Skattekonto. Den bruger du, når du betaler fra netbanken. Du kan tidligst betale 5 dage før fristen, medmindre du hæver udbetalingsgrænsen på Skattekontoen.
Har dit ApS moms til gode, kommer beløbet på Skattekontoen og bliver normalt sat ind på selskabets NemKonto senest 21 dage efter indberetningen.
Vil du være sikker på at betale til tiden, kan du tilmelde dig Leverandørservice.
Nulindberetning og for sen indberetning
Du skal indberette, selvom dit ApS hverken har købt eller solgt noget i perioden. Så indberetter du 0 kr. Det kaldes en nulindberetning, og i TastSelv Erhverv vælger du Nulindberet ud for perioden.
Indberetter du ikke til tiden, laver Skattestyrelsen et skøn over din moms. Det koster 1.400 kr. i afgift for hver periode, og der beregnes renter af beløbet.
Næste guide:Dit første år med et ApS
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår skal mit ApS indberette moms første gang?
Første gang er for det kvartal, hvor dit ApS blev momsregistreret. Bliver det registreret i februar, dækker den første indberetning resten af 1. kvartal og har frist 1. juni.
Skal jeg indberette moms, selvom mit ApS ikke har solgt noget?
Ja. Du indberetter 0 kr. inden fristen. Det kaldes en nulindberetning.
Hvad koster det at indberette for sent?
1.400 kr. for hver periode, du ikke indberetter til tiden. Skattestyrelsen laver så et skøn over din moms, og der beregnes renter af beløbet.